DD&Valuation

 現在、企業経営においてM&Aや組織再編の活用による企業価値の向上は必要不可欠なテーマとなりました。これらは大規模な戦略であり、その実行には常にリスクが伴い、安易なM&Aや組織再編は結果として企業価値の向上に繋がらないことになります。また、会計および税務の側面からも大きな影響を企業に与える可能性があり、慎重な検討が必要です。
 JBAグループでは、この高度な会計・税務知識が求められるM&Aに関して、会計および税務の側面から様々なサポート業務をご提供します。

財務デューデリジェンス

M&Aのプロセス  財務デューデリジェンスは、投資会社やM&A 対象会社の財務内容を調査することにより財務リスクを明らかにし、調査報告書を提供するサービスです。
 ベンチャー投資やM&Aを行う場合、詳細な調査に基づかない投資や買収の実行は、「ターゲット会社の重大な問題点を見落としてしまう」などの危険性が高まります。ベンチャー投資やM&Aを成功に導くためには、財務デューデリジェンスの実施は必要不可欠であるといえるでしょう。
 JBAグループでは、豊富な知識と実践経験を有する専門チームが必要十分な財務内容調査を実施し、クオリティの高い報告書をご提供します。
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バリュエーション

 M&A、企業再編の成功への第一歩は、適切な企業評価を行うことにあります。買収において、典型的な失敗は、「事業の適正価値よりも高い価格を支払った」場合に発生します。これはバリュエーション(価値評価)の問題といえます。
 JBAグループでは、豊富な知識と実践経験を有する専門チームによるクオリティの高い報告書をご提供します。
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サービスの特徴

財務デューデリジェンスのアプローチ

財務デューデリジェンスレポート M&A対象会社に存在する潜在的財務リスクを網羅的に把握しレポーティングするために、財務デューデリジェンスに必要となる下記の項目について、必要十分な財務内容調査を実施します。

財務デューデリジェンスの特徴

基礎的情報分析

対象会社の事業内容、関連会社情報、株主構成、関連当事者取引などの基礎的な情報を把握します。

損益計算書分析

損益計算書項目の分析により、対象企業の損益構造やトレンドを把握します。また、分析の過程で収益・費用の計上漏れ等の有無を把握します。

事業計画分析

事業計画がどのような前提条件に基づいて作成されているかを分析し、損益計算書分析で判明した損益構造に照らし、その前提条件に不合理な点はないか、連続性があるかなどを明らかにします。

貸借対照表分析

オフバランス項目の把握、会計処理誤りや粉飾決算等の有無、資産、負債の評価の妥当性の有無(追加引当金計上や減損の必要性の検討)などの分析により、貸借対照表項目の潜在的財務リスクを把握します。

キャッシュ・フロー分析

営業キャッシュ・フロー分析、投資キャッシュ・フロー分析、財務キャッシュ・フロー分析などにより、対象企業のキャッシュ・フロー構造やトレンドを把握します。

内部統制調査

財務調査の過程で検出された財務報告に関する内部統制上の問題点を把握します。


 


バリュエーションのアプローチと特徴

バリュエーションの実施 企業価値(株式価値)や事業価値の算定、合併比率・株式交換比率の算定、ストック・オプション価値の算定等、M&Aや企業再編、ストックオプションの付与等に資するバリュエーション(価値評価)報告書をご提供します。

バリュエーションの特徴

企業価値(株式価値)、事業価値の算定

M&A対象企業(上場、未上場)の企業価値(株式価値)、事業価値などのさまざまな価値評価を実施します。また、TOBやMBOにおける株式価値の評価も行います。

合併比率、株式交換比率の算定

M&A実行時における合併比率の算定や株式交換比率の算定を行います。

ストック・オプション価値の算定

ブラック・ショールズモデルや二項モデル等の合理的な価格算定のために広く受け入れられている株式オプション価格算定モデル等の評価技法を利用してストック・オプションの価値を評価します。



JBAグループの強み

JBAグループの強み


主な実績

●食品加工業 売上高50億円 M&A 対象企業への財務デューデリジェンス
●印刷業 売上高20億円 M&A 対象企業への財務デューデリジェンス
●建設業 売上高100億円 M&A 対象企業への財務デューデリジェンス
●ソフトウェア開発業 売上高20億円 M&A 対象企業への財務デューデリジェンス
●食品加工業 売上高50億円 M&A 対象企業への財務デューデリジェンス
●REIT 売上高70億円 資産流動化法に基づく特定資産の価値算定
●食品加工業 売上高180億円 M&A 対象会社への財務デューデリジェンスおよび企業価値算定
他多数

サービス

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